Kancelaria prawa podatkowego doradza przedsiębiorcom przy bieżących rozliczeniach, umowach, inwestycjach, transakcjach, reorganizacjach i działalności międzynarodowej. Przygotowuje opinie, przeglądy, procedury i dokumentację, wspiera w zakresie CIT, VAT, PIT, PCC, podatku u źródła oraz cen transferowych, a także reprezentuje klientów w kontrolach, postępowaniach i sporach przed sądami administracyjnymi.

Największą wartość doradztwo ma przed podjęciem decyzji, gdy można jeszcze porównać warianty i odpowiednio ułożyć umowę, dokumentację oraz proces. Prawnika warto włączyć także po wykryciu niespójności w rozliczeniach, przed korektą, przy wdrażaniu nowych obowiązków raportowych oraz natychmiast po otrzymaniu wezwania lub zawiadomienia o kontroli.

Biuro rachunkowe prowadzi księgi i bieżące rozliczenia na podstawie przekazanych dokumentów. Kancelaria analizuje prawne skutki zdarzeń, projektuje sposób przeprowadzenia transakcji, ocenia ryzyko, przygotowuje argumentację i reprezentuje klienta w sporze. Oba zespoły powinny współpracować, ponieważ stanowisko prawne musi zostać prawidłowo przełożone na księgi, faktury i deklaracje.

Przegląd podatkowy obejmuje analizę rozliczeń, umów, dokumentów źródłowych, danych i procesów odpowiedzialnych za powstanie obowiązku. Zakres może dotyczyć wybranego podatku, rodzaju transakcji albo kilku okresów. Wynik wskazuje ryzyka, ich możliwy wpływ finansowy, dostępne działania naprawcze oraz zmiany, które należy wprowadzić w procesie na przyszłość.

Należy ustalić zakres kontroli, osoby odpowiedzialne za kontakt z organem, źródła danych i zasady zatwierdzania odpowiedzi. Warto wcześniej uporządkować umowy, faktury, dowody wykonania świadczeń, kalkulacje i historię przyjętego stanowiska. Każde żądanie organu powinno zostać ocenione pod kątem podstawy prawnej, zakresu i wpływu przekazywanych informacji na całą sprawę.

Obejmuje analizę transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi, ustalenie funkcji, aktywów i ryzyk, dobór metody kalkulacji wynagrodzenia, przygotowanie analiz porównawczych, dokumentacji lokalnej i grupowej oraz informacji TPR. Doradztwo może dotyczyć także polityki cen transferowych, restrukturyzacji, usług wewnątrzgrupowych, finansowania i obrony rozliczeń podczas kontroli.

Obowiązki mogą powstać przy wypłacie za granicę m.in. dywidend, odsetek, należności licencyjnych i wynagrodzenia za określone usługi. Ocena wymaga sprawdzenia rodzaju płatności, statusu odbiorcy, właściwej umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, warunków zwolnienia, rzeczywistego właściciela należności, progów oraz dokumentów potwierdzających dochowanie należytej staranności.

Należy porównać dostępne struktury transakcji, przeprowadzić podatkowe due diligence, ocenić sposób finansowania i rozliczenia ceny oraz wskazać ryzyka wymagające usunięcia lub zabezpieczenia w umowie. Trzeba także zaplanować obowiązki po zamknięciu, w tym korekty, rozliczenie kosztów, ceny transferowe i integrację procesów podatkowych nabywanej spółki.

Ochrona zależy od zgodności rzeczywistego zdarzenia z opisem przedstawionym we wniosku oraz od zakresu wydanej interpretacji. Interpretacja nie zastępuje dokumentów potwierdzających fakty i nie obejmuje każdego rodzaju ryzyka podatkowego. Przed złożeniem wniosku trzeba ustalić, czy jest to właściwy instrument oraz czy opis pozwoli zastosować uzyskaną odpowiedź w planowanym modelu.

Tak. Ten sam zespół może przygotować analizę i dokumentację, wspierać podczas czynności sprawdzających lub kontroli, prowadzić postępowanie podatkowe, a następnie reprezentować klienta przed wojewódzkim sądem administracyjnym i Naczelnym Sądem Administracyjnym. Zachowanie ciągłości pozwala budować materiał dowodowy z uwzględnieniem możliwych dalszych etapów sprawy.