Fundacja rodzinna to nowa instytucja prawna, nad której projektem pracuje Ministerstwo Rozwoju i Technologii. Celem fundacji jest ułatwienie zarządzania majątkiem i jego ochrony oraz zapewnienie ciągłości biznesu rodzinnego poprzez skuteczne przekazywanie majątku kolejnym pokoleniom.
Dlatego ekspert Kancelarii Prawnej Chałas i Wspólnicy, adw. Krzysztof Kleszcz, podkreśla, że fundacje rodzinne to dla polskich biznesów szansa na stabilność dzięki możliwości realizacji sukcesji zarówno w spółkach kapitałowych, jak i osobowych. Innymi słowy, obowiązująca dziś ustawa o zarządzie sukcesyjnym obejmuje jedynie przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą we własnym imieniu, co w efekcie stanowi istotne ograniczenie.
Fundacja rodzinna – najważniejsze korzyści
Zgodnie z projektem ustawy fundacja rodzinna będzie osobą prawną z siedzibą w Polsce, której głównym celem będzie:
gromadzenie majątku,
zarządzanie nim w sposób długoterminowy,
wypłacanie świadczeń na rzecz beneficjentów.
Beneficjentami fundacji mogą być:
fundator,
członkowie jego rodziny,
inne wskazane osoby,
organizacje pozarządowe prowadzące działalność pożytku publicznego.
Fundator samodzielnie określa cele fundacji w statucie. W przeciwieństwie do tradycyjnych fundacji nie muszą one być społecznie użyteczne – fundacja rodzinna działa w interesie beneficjentów, a nie interesu publicznego.
Dopuszczalna działalność gospodarcza
Jak podkreśla adw. Krzysztof Kleszcz, fundacja rodzinna może prowadzić działalność gospodarczą tylko w ograniczonym zakresie, obejmującym:
sprzedaż majątku, jeśli nie został nabyty wyłącznie w tym celu,
najem, dzierżawę lub udostępnianie mienia,
uczestnictwo w spółkach handlowych, funduszach inwestycyjnych, spółdzielniach i podobnych podmiotach,
obrót papierami wartościowymi oraz instrumentami pochodnymi,
udzielanie pożyczek podmiotom powiązanym z fundacją,
obrót zagranicznymi środkami płatniczymi w celach statutowych,
prowadzenie przedsiębiorstwa w ramach gospodarstwa rolnego.
Szerszą działalność mogą prowadzić spółki, których udziały lub akcje zostaną wniesione przez fundatora do fundacji rodzinnej. Dzięki temu majątek fundacji będzie chroniony i kumulowany.
Cele fundacji rodzinnej
Według projektu ustawy fundacja rodzinna ma służyć przede wszystkim:
ochronie i zarządzaniu majątkiem,
zapewnieniu stabilnych źródeł finansowania dla beneficjentów,
budowaniu ładu rodzinnego w firmach rodzinnych,
akumulacji kapitału i zwiększaniu inwestycji w Polsce.
Jak wskazuje Instytut Biznesu Rodzinnego, w Polsce działa blisko 830 tys. firm rodzinnych, z czego 57% planuje sukcesję w ciągu najbliższych pięciu lat. Fundacja rodzinna ma być narzędziem, które pozwoli przeprowadzić ten proces sprawnie, bezpiecznie i z korzyścią dla kolejnych pokoleń.
Autor komentarza eksperckiego:
adw. Krzysztof Kleszcz – Kancelaria Prawna Chałas i Wspólnicy
Kliknij, żeby zapoznać się z całym komentarzem
Potrzebujesz profesjonalnej porady prawnej? Skontaktuj się z nami
Sprawdź inne wpisy na blogu Kancelarii Prawnej Chałas i Wspólnicy
